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如何成為新加坡稅務居民?新加坡稅務居民怎么繳納個人所得稅?
2020-11-04 17:46:34
1.新加坡稅務居民的定義
2.個人報稅需要哪些資料及如何繳納稅款
3.新加坡稅務居民可享受哪些減扣個稅的項目

1.新加坡稅務居民的定義

在新加坡,只要是新加坡稅務居民都需要繳納個人所得說,新加坡的個人所得稅采用的是累進稅率制,稅率在2%-22%之間,相比很多國家來說,新加坡的個人所得稅稅率是相當低了。在這里需要注意的是,新加坡的稅務居民不僅僅指新加坡人,而是達到了以下這些條件的人,都必須在新加坡繳納個人所得稅:
1、1個公歷年內在新加坡實際停留或工作*不少于183 天,則在該公歷年內被視為新加坡稅務居民;
2、連續在新加坡境內無間斷停留或工作跨3個公歷年,則在這三個公歷年內均被視為新加坡稅務居民;
3、連續在新加坡境內無間斷停留或工作跨3個公歷年,則在這三個公歷年內均被視為新加坡稅務居民;
183天指的是在新加坡就業期間,逗留在新加坡的天數,包括周末和公共假日。就職期間因為合理理由出境新加坡,例如海外度假或出差,也算在逗留時間內。
新加坡的個稅報稅期在4月,選擇表格申報的,需要在4月15日前提交,電子申報需要在4月18日前完成。

2.個人報稅需要哪些資料及如何繳納稅款

報稅前需要準備的資料:
1、填寫稅表FORM IR8A
2、家屬救濟情況
3、房屋租金收入以及其他收入等詳細信息(如果有)
4、商業登記號、合作稅收參考號(僅適用于自雇就業者和合作伙伴)
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如何支付稅款?收到Notice of Assessment后,你可以根據自己的情況,選擇以下其中一種方式支付稅款:
1、ATM(DBS/POSB、OCBC)
2、AXS在線平臺、AXS站點
3、支票/GIRO/網上支付/電話銀行(需開通服務)
4、郵政自助服務器(SAM)
5、電匯
通過GIRO可以直接從個人銀行賬戶支付稅款,省去排隊麻煩,也會避免支付延遲等可能會帶來的問題,同時還可以進行免息分期付款等。沒有GIRO的人可向稅務局索取一份申請表格申請。

3.新加坡稅務居民可享受哪些減扣個稅的項目

1、慈善捐款個稅減扣
適用人群:公民/PR/工作準證
無需申報,這項減扣會根據您自己的IC/FIN No自動添加到你的稅表中
目前的減扣額度是2.5倍的捐款金額
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2、配偶個稅減扣
適用人群:公民/PR/工作準證
需要自行申報
只有您的配偶過去一年與您一起生活居住,并且年收入低于4,000新元,如果配偶正常情況下,您可以減扣2,000新幣。如果配偶是殘障的情況下,您可以減扣5,500新幣。
對于離婚男士,如果根據新加坡法院的指令仍然在支付前妻贍養費的話,以上減扣同樣適用
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3、子女個稅減扣
適用人群:公民/PR/工作準證
需要自行申報
您的子女未滿16歲或還是全職學生,過去一年的年收入少于4,000新幣,您們夫妻雙方可以共享每個孩子4,000新幣個稅減扣
如果孩子是有殘障或智障的情況下,您們夫妻雙方可以共享每個孩子7,500新幣個稅減扣
對于繼子女,合法養子女也同樣使用以上減扣政策
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4、父母個稅減扣
適用人群:公民/PR/工作準證
僅第一年需自行申報,以后每年系統會自動呈現直至情況更改
如果您或配偶的父母,祖父母,年齡在55歲或以上,過去一年在新加坡居住至少8個月以上,并且年收入低于4,000新幣(殘障家長不適用收入限制)。
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5、祖父母協助照顧孩子個稅減扣
適用人群:公民/PR/工作準證
僅第一年需自行申報,以后每年系統會自動呈現直至情況更改
這項個稅減扣僅適用于工作母親(包括已婚、分居、離婚或喪偶)
如果您或配偶的父母或祖父母幫助照顧自己12歲或以下的孩子,并且老人沒有任何工作或職位的情況下,工作母親可以申請個稅減扣一年3,000新幣(前提是其他工作母親未就此老人申請這項減扣)
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6、在職母親子女個稅減扣(WMCR)? ?
適用人群:公民/PR/工作準證
僅第一年需自行申報,以后每年系統會自動呈現直至情況更改
這項個稅減扣僅適用于工作母親(包括已婚、分居、離婚或喪偶)
孩子是新加坡公民
孩子符合子女個稅扣減(QCR/HCR)
每年減扣額度:第一個孩子為母親總收入的15%;第二個孩子為20%;第三個及以后的孩子則為25%。所有子女的WMCR總和不能超過母親收入的100%,針對每個孩子申請的QCR/HCR 及WMCR的總和最高為50,000新元
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7、殘障兄弟/姐妹個稅減扣
適用人群:公民/PR/工作準證
僅第一年需自行申報,以后每年系統會自動呈現直至情況更改
殘障兄弟/姐妹過去一年在新加坡居住至少8個月以上,并且您為兄弟/姐妹花費至少2,000新元的情況下,您可以個稅減扣一年5,500新幣
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8、公積金CPF個稅減扣?
適用人群:公民/PR
對于工作人士強制性按照CPF比例繳納的部分都可以減扣,如果公司是在自動報稅系統下的話,這項不需你本人申報,會自動呈現在系統中
對于自雇人士,強制性繳納CPF Medisave 賬戶的錢可以減扣,如果自愿繳納CPF另外倆個賬戶的話,每年可以減扣的總的CPF金額上限是 37,740新幣
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9、課程費用個稅減扣
適用人群:公民/PR/工作準證
需要自行申報
僅適用于工作人士,為了提升個人學歷或相關工作技能的課程,職業培訓等。只要在有合法經營執照的教育機構Full/Part time 培訓下,所有課程學費,資料,考試等費用都可以減扣,上限是5,500新幣
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10、戰備軍人個稅減扣
適用人群:公民
這項不需本人申報,已完成全職國民服役的戰備軍人,可享有戰備軍人個稅減扣
戰備軍人的妻子和父母分別享有750新元的個稅扣減
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11、外籍女傭稅個稅減扣
適用人群:公民/PR
僅第一年需自行申報,以后每年系統會自動呈現直至情況更改
僅適用于已婚、分居、離婚或喪偶的女性納稅人。可減扣倆倍的過去一年支付的女傭稅的金額(無論該錢是您本人或丈夫支付的)
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12、人壽保險個稅減扣
適用人群:公民/PR/工作準證
僅第一年需自行申報,以后每年系統會自動呈現直至情況更改
可減扣的額度需滿足以下條件
您過去一年所繳納的CPF少于5,000新元或未交
該人壽保險是在新加坡保險公司為您自己購買的
減扣上限是5,000新元,或與CPF繳納額的差額,或低于投保保額的7%, 或過去一年所有支付的保費,以更低者為準。
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13、退休輔助計劃(SRS)個稅減扣
適用人群:公民/PR/工作準證
無需自行申報,會自動在系統內呈現
您在過去一年如有開通SRS賬戶,并把錢轉入該賬戶,可享有個稅減扣。如果您是新加坡公民或永久居民每年上限是15,300新元;如果您是外籍人士每年上限35,700新元。
盡管新加坡的稅已經收的很低了,但是仍然有如此多的減扣優惠,如果收入不來自新加坡是不用繳納個人所得稅的,避免雙重征稅,這就是為什么全球的有錢人都喜歡移民新加坡的原因之一。

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