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1.西方家族對家族辦公室的需求

?總體來講，西方家族對家族辦公室，通常有以下八方面要求。這些宏觀或細(xì)碎的需求，均需要人品足夠好且專業(yè)過硬的人士完成。

1、創(chuàng)立責(zé)任明確的家族經(jīng)營管理結(jié)構(gòu)，并將完整的家族價值和文化通過確立遺產(chǎn)體系和持續(xù)增長的家族社交網(wǎng)絡(luò)，完整一致地傳達(dá)下去。

2、更有效率、更成功地傳承家族遺產(chǎn)和家族資產(chǎn)。

3、保證家族事業(yè)、財富、盈余、持有股份的有效分割。

4、適應(yīng)家庭成員需求的中央集權(quán)解決管理方法。

5、尋求以個人或家庭方式難以甚至不可能獲得的機(jī)構(gòu)、高品質(zhì)人才、專業(yè)顧問、基金管理人和資源。

6、平衡咨詢顧問和超富家族之間的需求。

7、集中家族財富的財務(wù)管理，可以做出更顧全大局、易于接受的決定。

8、減少取得詳細(xì)財政報表和投資方案的花費。

與中國超富家族對資產(chǎn)的需求不同，西方家族更傾向于系統(tǒng)建設(shè)整體家族傳承方案，而這是專業(yè)金融機(jī)構(gòu)沒辦法完成的。

2.洛克菲勒家族：信托保護(hù)資產(chǎn)

?使用家族信托作為家族財富防火墻的手段，已被相當(dāng)一部分超高資產(chǎn)人士所了解。其最大功能即鎖定家族企業(yè)財富，不會因為外界變化影響整個家族企業(yè)財富的繼承。

在家族信托的設(shè)計架構(gòu)中，家族企業(yè)股權(quán)作為信托財產(chǎn)全部被鎖定在信托框架中，家族成員只能作為受益人享有信托收益，因為裝進(jìn)信托框架的財富所有權(quán)已轉(zhuǎn)移。

如果僅看家族中最著名的兩家信托公司，那么洛克菲勒家族價值10億美元。數(shù)據(jù)顯示，更有200多個以洛克菲勒家庭成員作為受益者的家族信托和基金會。

洛克菲勒家族懂得“放棄所有權(quán)，保有控制權(quán)”的能力讓他們建立了一個王國，并讓自己的財富保持了三代以上。這種機(jī)制使遺產(chǎn)始終是一個整體，可以發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢，獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益。

3.古根漢姆家族：尋找外援

?多數(shù)中國超高凈值家族不愿讓外來管理人才涉及家族事業(yè)。但西方頂級世家古根漢姆家族維持家族傳承的關(guān)鍵之一，就是允許外來人才在家族事業(yè)中占據(jù)重要位置。

九十年代，古根漢姆家族雇傭了當(dāng)時最有才華的開采工程師，最終成果是到第一次世界大戰(zhàn)時，“古根漢姆控制了世界75%~80%的銀、銅和鉛的股份。”

而后，古根漢姆家族找到航空技術(shù)領(lǐng)域最好的大師建立實驗室。最終成果是如今，大約有200項土星火箭系統(tǒng)專利，屬于古根漢姆基金會及其伙伴。

古根漢姆家族最近期的一個成就即建立“古根漢姆合作人”。如今已經(jīng)發(fā)展為最成功的全球金融服務(wù)企業(yè)之一。

就如所有基業(yè)跨度超過三代的家族一樣，古根漢姆家族運用了一種有效的家族管理結(jié)構(gòu)—家族理事會，它規(guī)定家族事業(yè)和家族基金會的參與項目，并讓家族價值觀和原則得以延續(xù)和保留，希望把重要的品質(zhì)傳給未來的世世代代。

4.羅斯柴爾德家族：財富配置多樣化

?漢家族辦公室的研究同時表明，中國許多超高凈值家庭，如今已懂得在家族企業(yè)中利用家族內(nèi)部人力資源的價值，但這不能減少傳承風(fēng)險，因為他們的事業(yè)和投資都集中在中國。

梅耶·羅斯柴爾德的明智決策是利用家族人力資源。所有的兒子都受過良好教育，且5個兒子分別在5個主要的歐洲金融中心開設(shè)銀行，這為羅斯柴爾德遺產(chǎn)奠定了基石。

梅耶·羅斯柴爾德的睿智戰(zhàn)略即資產(chǎn)配置多樣化。除了在地域上多樣化自己的商業(yè)配置，羅斯柴爾德家族還將資產(chǎn)配置在世界各地的金融工具中。這種方式使他們免受暴力事件、貪婪統(tǒng)治者和其他風(fēng)險損害。

地域多樣化，使得羅斯柴爾德家族有效避免政治風(fēng)險。在大屠殺期間，法蘭克福、維也納和那不勒斯的分公司倒閉，而倫敦和巴黎的分公司保持經(jīng)營。

高度定制的系統(tǒng)化管理家族辦公室的形成與發(fā)展，皆是伴隨超高資產(chǎn)客戶的需求，逐漸將金融、法律和財務(wù)等不同領(lǐng)域的專家集合起來，以管理和保護(hù)家族財富和商業(yè)利益為發(fā)展主軸。同時，對整個家族的財務(wù)、健康、風(fēng)險、教育等方面進(jìn)行監(jiān)督及管理，并整合家族的其他領(lǐng)域顧問，為同一個家族的幾代人提供純粹的量身化服務(wù)。

“全能管家”來稱呼家族辦公室更為合適。因為它所承擔(dān)的職能，除了需要具備管理知識、金融經(jīng)驗和廣闊視野，還需要強(qiáng)大的專業(yè)團(tuán)隊給予法律、財稅方面的持續(xù)幫助和指導(dǎo)。更重要的是，它以第三方的視角介入家族事務(wù)，有一種旁觀者清的理性，這也有助于解決當(dāng)局者迷的種種問題。

5.中國人財富傳承的兩大金融工具

?有研究報告提出，未來5至10年間，中國將有200萬個家族企業(yè)進(jìn)入傳承期，家族財富能否有效傳承，不僅關(guān)系企業(yè)自身能否持續(xù)成長，也將會對整個國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生巨大的影響。

6.中國富人有了財富傳承的需求

?近年來，隨著國人財富的不斷積累，國內(nèi)高凈值人群顯著增長。

目前，不少首批創(chuàng)業(yè)的企業(yè)家已逐步進(jìn)入晚年，他們積累的巨額家族財富的傳承需要日益迫切。過去，企業(yè)經(jīng)營者比較重視企業(yè)本身的運營傳承，父輩企業(yè)家往往會挑選自己的子女作為企業(yè)接班人，持續(xù)企業(yè)經(jīng)營。但這樣以企業(yè)作為依托所進(jìn)行的直接傳承，并不是對每個家族企業(yè)都有效。畢竟，子女一代并不是每個人都適合接手企業(yè)經(jīng)營。特別是引入了職業(yè)經(jīng)理人制度后，企業(yè)家子女并不一定要實際接手企業(yè)運營。

調(diào)查報告還顯示，有約三分之一的高凈值人士、約二分之一的超高凈值人士開始考慮財富傳承，部分高凈值人士已開始進(jìn)行財富傳承的安排。

縱觀西方發(fā)達(dá)國家的歷史可以發(fā)現(xiàn)，除了訂立遺囑、進(jìn)行法律公證等一套程序之外，有兩大金融工具可以作為財富傳承的最有力保障：一是海外私人基金會;二是家族信托。

工具一：海外私人基金會

在歐美國家，基金會贊助文化事業(yè)由來已久。比如美國,早在1928年經(jīng)濟(jì)危機(jī)之后，一些大型家族企業(yè)基金會就開始意識到文化藝術(shù)對推動大眾教育、社會發(fā)展、文明進(jìn)步等方面具有舉足輕重的意義，于是率先設(shè)立多種專項基金對藝術(shù)文化項目進(jìn)行贊助，如美國洛克菲勒基金會帶頭資助創(chuàng)建了歌劇院、交響樂隊和展覽館等。進(jìn)入20世紀(jì)80年代后，西方社會的基金會逐漸成為文化產(chǎn)業(yè)鏈上游的資本主要供給者，通過吸納資金、選擇文化藝術(shù)贊助項目等職能支持文化事業(yè)發(fā)展。

歐美國家的基金會包括私人、社區(qū)、企業(yè)和國家基金會，其中，私人基金會所占比重較大。以美國為例，在近10萬家基金會中，社區(qū)基金會占1%，企業(yè)基金會只占3%，其余90%以上均為私人和家庭出資建立的基金會，大部分為家族基金會。其中，私人基金會更傾向于應(yīng)用性項目，特別垂青于對文化藝術(shù)的贊助。

1、海外私人基金會簡介：

私人基金會是依據(jù)基金會章程創(chuàng)立的法人組織。它是信托及離岸公司的結(jié)合體，它強(qiáng)化了信托及離岸公司的優(yōu)點，再配以現(xiàn)代化的運作理念，是一項結(jié)合成極具靈活性及獨特性的法律工具，為財產(chǎn)進(jìn)行運作、保存、管理和投資，并對財產(chǎn)所有權(quán)的保密和財政利益做有效的安排。

私人基金會具有最高的私密性，使財產(chǎn)于安排上獲得最大的自由度，并可規(guī)避各地不同的強(qiáng)制安排。且由于私人基金會事可先的安排，代替了遺囑執(zhí)行本身的程序，不僅節(jié)省了遺囑執(zhí)行的時間及成本，同時也可以避免一般遺囑常見的糾紛。被廣泛運用在各種財產(chǎn)計劃。

2、海外私人基金會的優(yōu)點：

1)獨立法律地位

以離岸公司成立，是獨立的財富擁有人，并不構(gòu)成任何人士的私人財產(chǎn)。該財產(chǎn)也不受任何委托行動或措施的控制。財產(chǎn)可以包括不動產(chǎn)、業(yè)權(quán)、存款證明、現(xiàn)金、基金會、證券或股權(quán)，也應(yīng)免除相應(yīng)稅務(wù)。

2)保留管理權(quán)

3)保密性高。使財產(chǎn)于安排上獲得最大的自由度，并可規(guī)避各地不同的強(qiáng)制安排。且由于私人基金會事可先的安排，代替了遺囑執(zhí)行本的程序，不僅節(jié)省了遺囑執(zhí)行的時間及成本，同時也可以避免一般遺囑常見的糾紛。

4)零稅務(wù)安排

5)在有生之年保持對財產(chǎn)的控制，并于身故后將財產(chǎn)有序地轉(zhuǎn)移和分配給受益人。

3、海外私人基金會成功范例：

1)洛克菲勒基金會——規(guī)范管理的成功樣本

私人基金會的嚴(yán)格管理保證了基金會制度的長久發(fā)展，其中，美國洛克菲勒家族建立的基金會當(dāng)屬私人基金會中規(guī)范管理的經(jīng)典案例，其經(jīng)歷了長期發(fā)展后，己形成了完整的管理體制和規(guī)范運作。

2)瑪雅家族基金會—— 家族財富推動公益文化

3)宜家基金會

4)李嘉誠慈善基金會

5)比爾蓋茨基金會

……

4、海外私人基金會的一般用途如下：

管理資產(chǎn)；

私人投資；

持控資產(chǎn)和物業(yè)；

股份持有；

繼承監(jiān)管；

保存家族業(yè)務(wù)；

根據(jù)創(chuàng)立人的意愿分配財產(chǎn)；

減輕繼承遺產(chǎn)稅；

向受益人持續(xù)性地分配資金和當(dāng)基金會解散時向受益人分配財產(chǎn)；

管理受益人或下一代的教學(xué)、培訓(xùn)和其他用途所需的開支。

5、海外私人基金會設(shè)立

工具二：家族信托

除了海外私人基金會之外，在國際上，家族信托也成為了人們熟知的財富傳承的方法。

在美國，很多超級富豪都選擇了以家族信托的方式來傳承財富，例如杜邦家族、沃爾瑪·沃頓家族等名門望族，之所以在數(shù)百年動蕩中依然能實現(xiàn)家族財富的傳承，無不得益于家族信托的保障與支撐。“富不過三代”的“魔咒”，在家庭信托面前被打破了。

在我國香港地區(qū)，包括李兆基、楊受成在內(nèi)的知名企業(yè)家紛紛通過各自的家族信托基金持有上市公司股票，對家族企業(yè)進(jìn)行有效管理。之所以眾多富人、名人選擇這一方式，當(dāng)然與其獨特的優(yōu)勢大有關(guān)系。

1、家族信托的優(yōu)點：

所謂家族信托，是一種信托機(jī)構(gòu)受個人或家族的委托，按照其意愿代為管理、處置家庭財產(chǎn)的財產(chǎn)管理方式，以實現(xiàn)富人的財富規(guī)劃及傳承目標(biāo)。家族信托成功設(shè)立后，就實現(xiàn)了資產(chǎn)的所有權(quán)與收益權(quán)相分離，富人一旦把資產(chǎn)委托給信托公司打理，該資產(chǎn)的所有權(quán)就不再歸他本人，但相應(yīng)的收益依然根據(jù)他的意愿收取和分配。

家族信托具有的風(fēng)險隔離功能頗具吸引力，設(shè)立家族信托后，資產(chǎn)便獨立于委托人，即便委托人發(fā)生財產(chǎn)糾紛：離婚分家產(chǎn)、意外死亡或被人追債，這筆錢都將獨立存在，不受影響。這等于在意外事件發(fā)生的情況下起到了財產(chǎn)安全隔離和保險(放心保)的功能。

2、國內(nèi)家族信托現(xiàn)狀

如今國內(nèi)的一些機(jī)構(gòu)也已經(jīng)試水家族信托業(yè)務(wù)。不過，業(yè)內(nèi)人士指出，國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開展家族信托業(yè)務(wù)還存在一些難點，比如，受限于國內(nèi)房產(chǎn)及股權(quán)的登記及過戶制度不完善，目前客戶的房產(chǎn)和企業(yè)股權(quán)打包進(jìn)家族信托的操作難度較大，所以該類資產(chǎn)也暫被擱置在外。

又如，由于境內(nèi)信托無法處理境外資產(chǎn)，因此金融機(jī)構(gòu)只能為其設(shè)計境內(nèi)、境外兩個信托資產(chǎn)包，而不能合并處理。

目前國內(nèi)的產(chǎn)品設(shè)計更傾向于投資理財，在發(fā)揮財富傳承功能上還有更大開拓空間。