【咨詢熱點(diǎn)】12366每日咨詢熱點(diǎn)
2021-11-18 09:05:38
1366精選了納稅人最關(guān)心的日常咨詢熱點(diǎn)問題，供大家參考！如何在電子稅務(wù)局修改法人實(shí)名手機(jī)號(hào)？答:要修改法人的實(shí)名手機(jī)號(hào)，必須用個(gè)人實(shí)名賬號(hào)登錄深圳市電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊我的信息-用戶管理，在個(gè)人信息維護(hù)-個(gè)人信息修改中輸入需要更改的新手機(jī)號(hào)，短信驗(yàn)證后點(diǎn)擊保存。 02一般納稅人申報(bào)增值稅應(yīng)準(zhǔn)備哪些資料？答:納稅人通過互聯(lián)網(wǎng)申報(bào)，選擇全程無(wú)紙化申報(bào)方式的，免于提交以下信息，由納稅人留存申報(bào)；通過互聯(lián)網(wǎng)申報(bào)并選擇普通票申報(bào)方式的納稅人和在辦稅服務(wù)廳申報(bào)的納稅人，應(yīng)如實(shí)提交以下資料:(1)增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)一份、附表一份；(2)納稅人使用防偽稅控系統(tǒng)、貨運(yùn)專票稅控系統(tǒng)或機(jī)動(dòng)車發(fā)票稅控系統(tǒng)的，應(yīng)提交稅控IC卡或報(bào)稅盤(根據(jù)實(shí)際情況)；(3)本期申報(bào)抵扣的符合抵扣條件的防偽稅控增值稅專用發(fā)票、貨物運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票、稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票的抵扣聯(lián)(根據(jù)實(shí)際情況提交)；(四)海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書復(fù)印件和購(gòu)買符合抵扣條件且本期申報(bào)抵扣的農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票復(fù)印件(根據(jù)實(shí)際情況提交)；(五)符合扣除條件并申報(bào)當(dāng)期扣除的中華人民共和國(guó)納稅憑證及其清單、書面合同、付款憑證及境外單位的報(bào)表或發(fā)票(根據(jù)實(shí)際情況提交)；(6)已簽發(fā)的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)證明的存根或報(bào)告(根據(jù)實(shí)際情況提交)；(七)納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)時(shí)，在確定應(yīng)稅服務(wù)的銷售額時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定取得的扣除價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用的合法憑證和清單(根據(jù)實(shí)際情況提交)；(8)輔導(dǎo)期間，一般納稅人應(yīng)提交一份《審計(jì)結(jié)果對(duì)比通知書》；(9)從事機(jī)動(dòng)車生產(chǎn)的增值稅一般納稅人應(yīng)提交《機(jī)動(dòng)車生產(chǎn)企業(yè)銷售明細(xì)表》和《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》，申報(bào)當(dāng)期銷售的所有機(jī)動(dòng)車的代碼清單；每年第一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期，提交一份《上一年度機(jī)動(dòng)車制造企業(yè)銷售情況統(tǒng)計(jì)表》(特殊企業(yè)要求填報(bào))；(10)從事機(jī)動(dòng)車銷售的增值稅一般納稅人應(yīng)提交《機(jī)動(dòng)車經(jīng)銷企業(yè)銷售明細(xì)表》和《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》(特殊企業(yè)要求申報(bào))各一份；(11)電力企業(yè)應(yīng)提交電力企業(yè)產(chǎn)品稅、進(jìn)項(xiàng)稅傳輸單一份；(12)中國(guó)鐵路總公司所屬運(yùn)輸企業(yè)填寫《鐵路運(yùn)輸企業(yè)分公司增值稅匯總納稅信息傳遞單》。 郵政企業(yè)分支機(jī)構(gòu)填寫《郵政企業(yè)分支機(jī)構(gòu)增值稅匯總納稅信息傳輸表》。 航運(yùn)空運(yùn)輸企業(yè)填寫《航運(yùn)空運(yùn)輸企業(yè)分公司交運(yùn)單》一份(特殊企業(yè)需要申報(bào))；(13)增值稅一般納稅人在增值稅抵扣范圍內(nèi)取得海關(guān)繳款書時(shí)，應(yīng)提交《海關(guān)審核結(jié)果通知書》一份；(十四)部分行業(yè)試行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除方法的一般納稅人，應(yīng)提交《核定扣除農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表》(匯總表)、《投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表》、《成本法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表》各一份， 購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)且不構(gòu)成貨物的單位核定的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表(特殊企業(yè)要求)； (十五)從事輪胎、酒類、摩托車等生產(chǎn)的納稅人。應(yīng)填寫《部分產(chǎn)品銷售統(tǒng)計(jì)表》一份；(16)享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人填寫增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。 自2021年10月1日起，無(wú)需填寫《貨物和服務(wù)稅收優(yōu)惠政策(適用于一般納稅人)》附件信息。 (2021年5月1日起廢止)1份。 提示:(1)納稅人對(duì)提交材料的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。 (2)納稅人在家辦理涉稅事項(xiàng)時(shí)，需提交深圳福田公司紙質(zhì)版登記流程材料，網(wǎng)上或通過移動(dòng)終端辦理時(shí)，需按系統(tǒng)操作要求提交電子版材料。 (三)辦理材料未注明原件和復(fù)印件的，均為原件；如果只注明復(fù)印件，只需提供復(fù)印件；如果注明原件和復(fù)印件，原件檢驗(yàn)后，復(fù)印件將被收回并返還。 (4)辦理材料為復(fù)印件的，必須注明與原件一致并加蓋公章。 您可以在中華人民共和國(guó)國(guó)家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局官網(wǎng)首頁(yè)-【辦稅服務(wù)】-【辦稅指南】-【納稅申報(bào)】-【增值稅一般納稅人申報(bào)】查看查找其他注意事項(xiàng)。 03扣繳義務(wù)人在自然人電子稅務(wù)局(扣繳端)成功申報(bào)后，發(fā)現(xiàn)填報(bào)數(shù)據(jù)有誤。我該怎么辦？答:(1)對(duì)于代扣代繳報(bào)表，可以點(diǎn)擊該類報(bào)表“申報(bào)表提交”模塊中的【作廢申報(bào)】按鈕，取消申報(bào)后重新填報(bào)，也可以點(diǎn)擊【更正申報(bào)】按鈕，修改申報(bào)表后重新提交；申報(bào)繳費(fèi)成功后，只能點(diǎn)擊“申報(bào)表提交”模塊中的【更正申報(bào)】按鈕進(jìn)行更正申報(bào)。 (2)代理業(yè)務(wù)收入申報(bào)，可點(diǎn)擊【開始更正】或【作廢】按鈕重新填寫并提交，支付成功；如果申報(bào)成功并付款，您只能點(diǎn)擊[開始更正]按鈕修改申報(bào)單并重新提交。
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