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解讀 | 當前ODI備案的最新走向與核心注意事項
2020-11-04 17:46:59
1.從數據看ODI的業務走向
2.ODI的其他注意事項

1.從數據看ODI的業務走向

ODI(Outbound Direct Investment),是指我國企業、團體在國外以及港澳臺地區以現金、實物、無形資產等方式投資,并以控制國外(境外)企業的經營管理權為核心的經濟活動。
無論是投資一家國外的公司或者是在國外注冊公司,由國內為其投資,都需要先進行ODI備案,獲得資質后才可以進行。


由于人民幣匯率波動,自2016年11月以來,境外投資項目審批變為謹慎,相關審批部門需要境內投資企業提交盡職調查、可研報告、投資資金來源、投資環境分析評價等前期工作落實情況說明,通過遞交材料的完整性和可行性對項目進行審批。
盡管如此,但隨著我國經濟快速發展與全球一體化的趨勢,不少企業越來越需要“走出去”,出于開拓國際市場、提升企業國際形象等各種原因,結合國家“一帶一路”政策導向作用,從2019年的數據上看,可以發現ODI業務的走向發生了一定的變化↓↓
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一、根據商務部披露的數據看?ODI業務走向:
2019 年1-10 月,境內投資者共對全球164個國家和地區的 5365家境外企業進行了非金融類直接投資,累計實現6217.8億元人民幣(折合904.6億美元),同比增長 5.9%;10 月,中國對外直接投資 669.5億元人民幣(折合 94.7億美元),同比增長28% 。主要特點有:
1.?投資結構不斷優化
2019年1-10 月,近六成對外投資流向租賃和商務服業 、制造業 、批發和零售業 ,占比分別為 32.2%、17.7%、10.8%。其中流向制造業、批發和零售的對外投資分別同比增長5.3%和18.5%。
2.?限制類行業審批謹慎
房地產業、體育和娛樂業對外投資無新增項目,延續了2016年以來審慎查資金出境的監管態度。(監管部門對于國務院74號文中的該三類境外投資從嚴審批。)
3.?投資目的地傾向“一帶一路”
2019 年1-10 月,中國企業對“一帶一路”沿線的 56 個國家有新增投資。合計 114.6億美元,占同期對外投資總額的 12.7%,國家政策的導向作用明顯。
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二、從國際收支狀況看ODI業務走向:
從中短期來看, ODI政策會不松綁,還是受制于國際收支狀況。從近兩三年的數據來看,外匯儲備止住下滑趨勢,國際收支企穩,直接投資產規模維穩(即境外投資凈額,ODI出境資金扣除撤回的規模),大致穩定在1000 億美元以內。如果沒有大的黑天鵝事件影響,未來兩三年里ODI備案應該不會再出現像2016年那么難的情況。
另一方面,從現在的國內經濟情況和國際貿易趨勢上看,中國的國際收支和外匯儲備很難回到想過去那種每年都巨幅增長的時代。
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2.ODI的其他注意事項

哪些項目可以進行ODI?
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注意:與我國未建交、發生戰亂、我國締結的雙多邊條約或協議規定需要限制的敏感國家和地區開展境外投資也是屬于限制類型。

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辦理境外投資備案所需材料

1、境外投資備案表;

2、企業營業執照復印件;

3、有關補充材料,如

①對外投資設立企業或并購的相關章程(合同、協議)

②相關的董事會或出資決議

③新經審計的財務報表

④前期工作落實情況說明(包括:盡職調查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環境分析評價等)

⑤并購類對外投資需提交境外并購事項前期報告表

⑥境外投資真實性承諾書

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需要向哪些政府部門進行申報?

ODI項目備案與審核的主要監管主體為發改委、商務部和外管局;

發改委:監管和對企業境外投資行業流向進行立項審批

商務部:整體審批企業境外投資事項和頒發相關證書

外管局:監管外匯登記及資金出境相關手續

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相關備案證書的有效期與到期手續

《企業境外投資證書》

由商務部頒發的,有效期為2年;

公司自領取本證書之日2年內未從事境外投資,證書自動失效;

若2年內在銀行進行過外匯業務登記或有過任何金額的實際出匯,證書則不再受有效期限制。

《境外投資項目備案通知書》

由發改委頒發的,有效期為2年;

在有效期屆滿的30個工作日前向發改委提出延長有效期的申請。

注意:由于《境外投資項目備案通知書》的有效期為2年,因此企業需要考慮兩年需要投資運營輸出的資金量,將其確立為此次備案的投資金額更為適合。

進行海外投資的重要一步,即設立境外公司,因此在注冊海外公司的時候,建議同步進行ODI備案,資料周全、計劃詳細會讓相關審批部門對您的計劃有更多了解,通過率會更高,省時且高效。

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瑞豐德永提醒

目前市場上關于ODI備案的代理機構形形色色,主要以券商類、集團衍生服務商、和民間“小作坊”為主,選擇多樣,服務也可謂是各有特色。然而,在ODI備案過程中涉及到多部門的多項立案審批程序,所需資料審核嚴格,因此企業在備案的過程中,一定要選擇專業的代理機構,審慎進行備案申請,否則損失的不僅是資金成本,更是寶貴的時間成本。



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